projektbericht assessment 44er prüfung

aufgabe

Eine mittelgroße Leasinggesellschaft rechnet mit einer bevorstehenden Sonderprüfung nach § 44 KWG. Um sich frühzeitig auf die potenzielle Prüfung vorzubereiten, soll zunächst eine Standortbestimmung erfolgen und relevante Handlungsbedarfe aufgezeigt werden. Daneben soll bei den Beteiligten das Bewusstsein für die Prüfungssituation geschaffen und daraus entstehende Unsicherheiten im Vorfeld beseitigt werden.

vorgehen

  • Gemeinsame Festlegung der Prüfungsschwerpunkte unter Berücksichtigung bekannter „Pain Points“ und Monita (Jahresabschluss/Revision) sowie Erfahrungen aus der Prüfungspraxis und aktuellen aufsichtlichen Schwerpunkten:
    • Risikomanagement (Governance und Prozesse)
    • Risikotragfähigkeitskonzept, ICAAP Prozess
    • IT-Governance/ Informationssicherheitsmanagement/ Anwendungsentwicklung/ IT-Betrieb)
    • Umgang mit Individueller Datenverarbeitung (IDVen)
    • Beurteilung bestehender Auslagerungen
    • Strategie und Kapitalplanungsprozess
    • Aufsichtliche Validierung von Geschäftsmodellen und Gestaltungsmöglichkeiten im Bereich Leasing/ Finanzierung
  • Bewertung mittels 80-20 Regel: Möglichst hohe Abdeckung bei gleichzeitig vertretbarem Aufwand
  • Coaching der Führungskräfte
  • Simulation von Prüfungssituationen (Best Practices)
  • Aktive Prüfungsbegleitung, z.B. Klärung von Auslegungsfragen/ Einschätzung zu Sachverhaltserläuterungen/ potenzielle Feststellungen.

nutzen

  • Transparenz hinsichtlich der Vollständigkeit und Angemessenheit der Regelwerke
  • Entscheidungsgrundlage für die Geschäftsführung
  • Optimale Vorbereitung der beteiligten Personen als Grundlage für ein abgestimmtes Handeln
  • Absicherung und Einschätzung der Ergebnisse in der konkreten Prüfungssituation