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EBA startet Dialog zur Vereinfachung der Kreditrisikomessung

27.02.2026

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Am 9. Februar veröffentlichte die EBA das Diskussionspapier EBA/DP/2026/01, zu dem bis zum 10. Mai Rückmeldungen eingereicht werden können. Hierzu hat die EBA einen Fragebogen mit 17 Fragen vorbereitet (Annex 1 des Dokuments). Das Papier folgt auf den EBA-Report zur Effizienz des regulatorischen und aufsichtlichen Rahmens (EBA/REP/2025/26) aus dem Oktober 2025.

Die Zielsetzung besteht darin, die Effizienz und Einfachheit der Gestaltung der Anforderungen zu Säule 1 zu unterstützen (simplicity in the design of the rules). Des Weiteren soll die Einfachheit der Präsentation der Anforderungen allgemein untersucht werden (simplicity in the presentation of the rules). Hierbei stehen Lesbarkeit und Konsistenz im Mittelpunkt.

Inhaltlich besteht das Diskussionspapier im Wesentlichen aus den Hauptbereichen

  • Vereinfachungen im Standardansatz und
  • Vereinfachung im IRBA

Vereinfachungen im Standardansatz

Beim Standardansatz stehen Versuche einer stärkeren Konvergenz in Bezug auf Immobilienkredite im Fokus. Zudem wird der Einfluss staatlicher Maßnahmen (Bail-out) auf Ratings diskutiert.

Vereinfachungen im IRBA

Ziele Konsolidierung und Konsistenz

  • Hinterfragen der Lamfalussy-Architektur (Levels). Hierbei wäre eine Aggregation der regulatorischen Produkte (bspw. Regulation, RTS, Guideline) nach Thema denkbar
  • Harmonisierung von Testanforderungen (diskrete und kontinuierliche Skalen)
  • Harmonisierung und definitorische Schärfung des Fazilitätsbegriffs (gemäß CRR3)
  • Harmonisierung von Anforderungen hinsichtlich Repräsentativität. Dies kann beispielsweise zu mehr Freiheiten bei der Kalibrierung führen (vgl. TZ 39)

Ziel Vereinfachung

  • Ansätze zur Ermittlung der MOCs. Neben Vereinfachungen sind auch Standardisierungen vorgesehen
  • Ansätze für direkte und indirekte Kostenermittlung
  • Ansätze für Downturn-LGD
  • Ansätze für LGD im ausgefallenen Portfolio
  • Anwendung von CCF-Ausnahmeregelungen auf weitere Bereiche
  • Einführung von mehr Flexibilität beim CCF 12-Monatshorizont

Haben Sie Fragen zu den möglichen Auswirkungen dieses Papiers? Wir freuen uns auf einen Austausch mit Ihnen, um konkrete Konsequenzen sowie strategische und fachliche Perspektiven zu beleuchten.

Sprechen Sie uns gerne an!