Die Umsetzung von FATCA ist geprägt von hoher Komplexität, einem engen Zeitrahmen sowie voraussichtlich lange unvollständigen Anforderungsständen.

Mit FATCA führen die USA einen weltweiten Informationsaustausch über Finanzgeschäfte von US-steuerpflichtigen Personen ein. Jeder deutsche Finanzdienstleister muss eine Entscheidung treffen, ob und in welcher Art und Weise er diese bisher weitestreichende Anforderung der Offenlegung von Vermögen und Einkünften erfüllt. FATCA wurde am 18.3.2010 als Teil des „HIRE Act“ verabschiedet. Ziel ist die Schaffung von Transparenz über Vermögen von US-Steuerpflichtigen sowie die Lieferung eines Anreizes zur Erfüllung sämtlicher Vorschriften hinsichtlich im Ausland erzielter Erträge.

Ausländische Finanzdienstleister sind unter Androhung einer Quellensteuer aufgefordert, mit dem IRS einen Vertrag abzuschließen. Die FATCA-Regularien beinhalten gegenüber dem QI-Regime wesentliche Erweiterungen in den Bereichen Kundengruppen, Erträgnisse, Reportingauflagen und Handlungs- sowie Abzugsverpflichtungen. Um die Regularien zu erfüllen, ist nach Festlegung einer individuellen Strategie die umfangreiche Anpassung der Organisation, der Prozesse und der IT in den Dimensionen Kunden, Reporting sowie Produkte und Transaktionen notwendig.

Prüfung strategischer Optionen zur operativen Umsetzung FATCA Zoom

Vo der Prüfung strategischer Optionen zur operativen Umetzung

plenum unterstützt seine Kunden mit folgenden Leistungen bei der FATCA-Umsetzung:

  • Moderation des Strategiebildungsprozesses auf Basis einer Auswirkungsanalyse auf das Geschäftsmodell unter Berücksichtigung zu erwartender Aufwände
  • Konzeption von Organisation, Rollen, Verantwortlichkeiten sowie Kunden- und Reportingprozesse
  • Erstellung der fachlichen und technischen Spezifikationen, abgestimmt auf die individuelle Prozess- und Systemlandschaft
  • Koordination der Abhängigkeiten zwischen Finanzdienstleister, Softwarehersteller und eventuellem Prozesspartner.
  • Einführung der Prozesse und Funktionalitäten zu Kundenkommunikation, FATCA-Reporting und Einbehalt der Quellensteuer
  • Roll Out der Systemfunktionalität, Schulung der Mitarbeiter.
  • Qualitätssicherung der Anwendung, Identifikation von Prozessanpassungen und -verbesserungen.

Mehrwert/Nutzen

 

plenum berät seit Jahrzehnten Banken und Finanzdienstleister bei der Umsetzung regulatorischer Anforderungen. Wir betrachten deren rechtzeitige, strategisch fundierte Umsetzung als Schlüsselkompetenz eines erfolgreichen Finanzdienstleisters und bringen hierfür unsere Prozess-, IT-, Branchen- und Managementkompetenzen ein. Mit unserer neutralen, ergebnisoffenen Beratung gelingt es unseren Kunden, ihre individuellen Ziele auf Basis unserer Empfehlungen zu realisieren.

Referenzen

 

plenum verfügt über umfangreiche Erfahrungen aus Projekten im Bereich der Änderung regulatorischer Anforderungen bei Banken und Sparkassen sowie deren Processing-/ IT-Partnern, in welchen wir unsere Kunden fachlich, technisch und methodisch unterstützen konnten.

Auszug aus der Projektliste

Banken und Sparkassen:

  • Umsetzung Abgeltungsteuer
    Steuerung des Wertpapierabwicklers bei Umsetzung des steuerlichen Reportings im Rahmen der Abgeltungsteuer bei einer Privatbank.
  • Einführung Abgeltungsteuer  - Fachkonzeption und Einführungsbegleitung
    Unterstützung einer Bank bei der Erstellung der Fachkonzeption im Rahmen der Einführung der Abgeltungsteuer für eine große deutsche Privatbank; Koordination und Bearbeitung von Kundenrückfragen.
  • Umsetzung regulatorischer Anforderungen im Kreditbereich
    Anpassung Kreditprozesse u. -handbuch, Underwriting Criterias und Kundendokumente (Verträge, Korrespondenz) gemäß regulatorischer Vorgaben. Konzeption internes und bankaufsichtsrechtliches Reporting bei einer Bank.

Processing- und IT-Partner im Finanzdienstleistungsbereich:

  • Umsetzung Abgeltungsteuer bei einem Wertpapierabwickler
    Fachliche Umsetzung steuerliches Reporting im Rahmen der Abgeltungsteuer. Analyse Gesetzesanforderungen, Aufnahme weiterer fachlicher Anforderungen. Überprüfung/Definition Datenhaushalte, Schnittstellenanpassungen sowie Erstellung technischer Konzepte. Abstimmung Konzeptionen und Prozessänderungen mit Mandanten. Verantwortung Testmanagement.
  • Optimierung Prozesse Quellensteuerrückerstattung
    Optimierung der Prozesse zur Bearbeitung von Anträgen auf Rückerstattung von ausländischer Quellensteuer im Wertpapiergeschäft gemäß Doppelbesteuerungsabkommen für diverse europäische Länder bei einer Wertpapiertransaktionsbank.